无论是MRPII或是在ERP系统中，财务管理始终是核心的功能模块。会计和财务管理的对象是企业资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现，因而财务信息系统一直是各行企业实施ERP时关注的重点。今天怡海软件就针对ERP系统功能中财务模块的应用与大家分享一个典型实施案例，看看这个企业是如何借助ERP的财务管理来简化财务运营、提高利润、减少错误的。

 

某企业随着外部经营环境和内部管理模式的不断变化、企业规模的壮大和组织结构的复杂化，选择实施ERP系统并进行企业流程重组。

 

在使用ERP系统之前，其财务管理存在以下问题

1.企业会计政策不统一，管理散乱
• 企业组织机构宠大，内部联系纽带脆弱，母子公司关系没有理顺，集权和分权未达一致均衡，经营和管理职能界定不清，导致企业资源分散。
• 企业财务主体多元化，财务部门与其他部门的工作衔接不明确，形成各部门实际工作的重复或真空。
• 企业内下属分公司财务基础数据不统一，各会计单位会计期间不统一、会计政策选择不一致，造成分公司的财务管理和整个企业财务管理的不协调，给整个企业财务管理尤其是财务成果的合并、财务控制、财务决策带来很大困难。
• 整个企业不能协调经营，下属分公司的经营活动不能完全服从和服务于整个企业的经营目标。

 

2.财务基础管理薄弱，资金使用成本高
• 企业在资金流向和资金控制上脱节，企业难以及时掌握子公司的资金变动情况，资金管理有章无序，体外循环严重。
• 企业资金的集中管理和内部多级法人资金分散占用的矛盾日益突出。
• 资金占用不尽合理：有的分公司多头开户，资金失控、沉淀严重；有的分公司大量资金闲置、沉淀、得不到合理使用；有的分公司却资金严重短缺，只有借助银行贷款解决财务资金困难。以上这些情况导致企业银行贷款金额居高不下，财务费用有增无减、资金使用效率低下，资金使用成本高。
• 整个企业资金的收支缺乏统一的规划和控制，随意性大，使用混乱，导致现金流量不均衡，支付能力不足，资金运作困难，有时甚至难以支付到期的债务。

 

3.企业预算控制困难
• 企业虽然有预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的主要依据。
• 在无法建立有效的企业预算体系下，事前计划乏力，没有事中的控制，事后审计监督也只是流于形式，给财务管理带来很大的风险。

 

4.财务报表披露延迟
• 由于企业内部交易频繁，会计政策不统一，企业内部交易难以及时对账，信息不能及时的传递。每个子公司的报表编制需要一两周，汇总到企业总部进行合并处理往往需要近一个月时间，财务部报表披露严重迟缓，难以为企业集团经营决策提供依据。

 

该企业ERP系统财务管理模块主要功能：
1.会计核算
• 自动处理所有重要的会计流程，比如日记账分录、应收账款和应付账款、贷款管理和资金管理等。
• 跟踪固定资产，利用虚拟功能，简化固定资产的管理，消除重复的手动数据输入工作。
• 提供企业合并账簿管理功能，便于企业更全面系统的了解所有分公司在财务核算和固定资产等方面的运营情况。
• 做到对公司的业务活动的成本控制，如基于活动的成本控制，能监控项目成本。

 

2.预算管理
• 提供了严格的预算控制功能，可全面掌握企业及各分公司的资金流动状况。
• 预算的编制、审批工作全部实现无纸化作业。
• 预算的批转是实时进行的，无需在各部门，母子公司之间手工传递。
• 预算可以按类型分类，及时进行汇总，便于企业总部进行资金的控制。
• 根据总部预算与销售业务部共同在营销系统内进行预算分解，并据此设定分公司的考核指标。

 

3.财务报告和分析
• 利用实时数据创建标准或定制的财务报表，进行财务绩效评估。
• 根据前期财务数据及分析作出下期财务计划、预算等。
• 提供灵活的查询统计功能。
• 提供易于使用的财务建模和分析模块。

 

4.其他
• 为分布在各地的分公司提供一个统一的会计核算和财务管理平台，根据ERP系统中提供的分公司财务信息，对分公司的经营业绩进行查看和考核。
• 对现金流入流出的控制包括：硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。
• 可提供对制造和采购成本进行精确的实时控制功能。
• 按照公司各项制度的规定和授权,对分公同经营过程中的资产安全性和风险进行控制。
• 提供薪资核算及管理功能。

 

带来的商业价值：
1.改善企业财务管理的业务流程
• 支持凭证的集中式审核，加快了企业对账的速度，使得财务管理的效率得到提高。
• 强调面向业务流程的财务信息的收集、分析和控制。
• 更全面的提供财务管理信息，为包括战略决策和业务操作等各层次的管理需要服务。
• 可以集成采购模块、库存模块，完全以替代过去繁琐的手工操作。

 

2.集中控制企业资金
• 企业通过实施财务集中管理后，使得分公司的财务信息能及时准确地得到反馈，从而加强了资金流的全局管理和控制。
• 有利于各级领导提高对资金时间价值和成本的认识，促使各部分注意经济核算，合理有效地运用资金。
• 也有利于保证企业内部财务目标的协调一致，大大减少公司内的“内部人控制现象”。
• 有利于投资方向的调整，使其能集中进行战略方向调整。

 

3.合理控制预算
• 合理的预算编制既考虑了子公司的意见，照顾了子公司的利益,又有利于企业审视子公司的经营活动。
• 预算的整体性及全面性使子公司在实施过程中相互配合的协调，提高了管理效率，减少摩擦，增强凝聚力。
• 合理预算是以企业的发展规划为依据，可保证企业目标计划的实现。
• 预算给每个子公司以明确的经营管理目标和各方的责权关系，便于子公司进行自我控制、评价、调整。
• 将下属子公司的资金流转和预算执行情况都集中在ERP系统中，总部的财务主管可以随时调用、查询任何子公司的财务状况，全面控制各个子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少子公司的经营风险和制止子公司的资产流失。

 

4.更合理的进行财务决策
• 实施ERP系统后，企业能及时了解各子公司组织生产情况、经营情况、执行企业总部政策的实施效果、计划的完成程度。
• 根据子公司发展的实际情况对企业的计划作出战略性的调整，进而使企业对子公司的资金、成本进行更有效的控制，确保子公司的生产、经营顺利进行。
• 保证企业对子公司实施有效控制，确保子公司的一切活动为整个企业的利益服务。

 

综上，ERP系统中财务管理功能的应用，使企业资源得到更好的配置，提高资源利用率，降低管理、运营成本，加快资金流转等，帮助企业获得更高效益。